Gelir Vergisi Hesaplama: Kazancınızın Net Resmini Çekin
Gelir Vergisi, bireylerin ve işletmelerin bir takvim yılı içinde elde ettikleri kazançlar üzerinden devlete ödedikleri doğrudan bir vergidir. Maaşlı çalışanlar için brüt ücretten yapılan kesintilerden, serbest meslek sahiplerinin ticari kazançlarına, kira gelirlerinden menkul sermaye iratlarına kadar geniş bir yelpazeyi kapsar. Bu verginin nasıl hesaplandığını, hangi dilimlere tabi olduğunuzu ve vergi matrahınızın ne anlama geldiğini bilmek, finansal planlamanızın en temel adımıdır.
Dijital Hesaplama olarak, bu karmaşık görünen süreci sizin için şeffaf ve anlaşılır hale getirdik. Geliştirdiğimiz Gelir Vergisi Hesaplama Aracı ile 2025 yılı için geçerli olan en güncel vergi dilimlerini kullanarak ödemeniz gereken vergi tutarını kolayca öğrenebilirsiniz. İster maaşınızın vergi kesintisini, ister yıllık kira gelirinizin vergisini hesaplamak isteyin, aracımız size saniyeler içinde net bir sonuç sunar.
Gelir Vergisi Hesaplama Aracı Nasıl Kullanılır?
Vergi matrahınıza göre ödemeniz gereken tutarı 3 basit adımda kolayca bulun:
- Adım 1: Gelir Tutarını Girin: Hesaplamaya esas olan yıllık veya aylık vergi matrahınızı (vergiye tabi gelir tutarınızı) girin.
- Adım 2: Gelir Türünü Seçin: Gelirinizin türünü (ücret/maaş, kira, ticari kazanç vb.) seçerek doğru vergi dilimlerinin uygulanmasını sağlayın.
- Adım 3: Vergi Tutarını Öğrenin: Aracımız, girdiğiniz matrahın hangi vergi dilimine girdiğini belirleyecek ve ödemeniz gereken toplam gelir vergisi tutarını anında hesaplayacaktır.
Gelir Vergisi Dilimleri Nedir ve Nasıl Çalışır?
Gelir vergisi, artan oranlı bir vergi sistemine tabidir. Bu, geliriniz arttıkça ödeyeceğiniz vergi oranının da yükseldiği anlamına gelir. Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından her yıl yeniden değerleme oranına göre güncellenen bu dilimler, kazancınızın hangi kısmının hangi oranda vergilendirileceğini belirler.
Örneğin, vergi matrahınız ilk dilimin üzerindeyse, matrahınızın ilk dilimdeki kısmı düşük orandan, aşan kısmı ise bir üst dilimdeki orandan vergilendirilir. Bu katmanlı yapı, verginin adil bir şekilde dağıtılmasını amaçlar.
2025 Yılı Ücret (Maaş) Gelirleri İçin Vergi Dilimleri
Maaşlı çalışanlar için 2025 yılında uygulanan gelir vergisi tarifesi aşağıdaki gibidir:
- 110.000 TL'ye kadar: %15
- 230.000 TL'nin 110.000 TL'si için 16.500 TL, fazlası: %20
- 580.000 TL'nin 230.000 TL'si için 40.500 TL, fazlası: %27
- 3.000.000 TL'nin 580.000 TL'si için 135.000 TL, fazlası: %35
- 3.000.000 TL'den fazlasının 3.000.000 TL'si için 982.000 TL, fazlası: %40
Maaşlı çalışanlarda vergi matrahı, her ay bir önceki aydaki matrahın üzerine eklenerek ilerler (kümülatif matrah). Bu nedenle çalışanlar, yılın ilerleyen aylarında maaşları aynı kalsa bile bir üst vergi dilimine geçerek daha fazla vergi ödeyebilirler.
Vergi Matrahı Nedir?
Vergi matrahı, basitçe "verginin üzerinden hesaplandığı tutar" demektir. Brüt gelirinizden yasaların izin verdiği indirimler yapıldıktan sonra kalan kısımdır. Maaşlı bir çalışan için vergi matrahı şu şekilde bulunur:
Vergi Matrahı = Brüt Maaş - (SGK İşçi Payı + İşsizlik Sigortası İşçi Payı)
Bu matrah üzerinden, yukarıdaki gelir vergisi dilimlerine göre kesilecek vergi tutarı hesaplanır.
Kira Geliri Vergisi Hesaplama
Kira geliri elde eden kişiler de gelir vergisi ödemek zorundadır. Kira geliri vergisi hesaplaması aşağıdaki adımlarla yapılır:
- İstisna Tutarı: 2025 yılı için yıllık 33.000 TL kira geliri vergiden istisnadır
- Vergi Matrahı: Yıllık kira geliri - 33.000 TL istisna = Vergiye tabi kira geliri
- Gider İndirimi: Vergiye tabi tutarın %25'i götürü gider olarak indirilebilir
- Final Matrah: (Vergiye tabi kira geliri) - (%25 götürü gider) = Net vergi matrahı
Bu final matrah üzerinden yukarıdaki gelir vergisi dilimleri uygulanır. Alternatif olarak gerçek giderlerinizi de indirebilirsiniz.
Ticari Kazanç Gelir Vergisi
Ticari kazanç elde eden esnaf, sanatkar ve diğer işletme sahipleri için gelir vergisi hesaplaması farklı prensiplere dayanır:
- Brüt Hasılat: Yıllık toplam satış/hizmet bedeli
- Gider İndirimi: İşletme giderleri (kira, personel, malzeme vb.) düşülür
- Net Kazanç: Brüt hasılat - işletme giderleri = vergiye tabi kazanç
- Özel İndirimler: Esnaf ve sanatkarlar için ek istisna ve indirimler uygulanabilir
Bulunan net kazanç üzerinden gelir vergisi dilimleri uygulanarak ödenmesi gereken vergi tutarı hesaplanır.
Gelir Vergisi Hakkında Sıkça Sorulan Sorular
Gelir vergisi matrahı nedir?
Gelir vergisi matrahı, brüt gelirinizden SGK primi, işsizlik sigortası gibi yasal indirimler ve varsa diğer muafiyetler düşüldükten sonra kalan, verginin hesaplanmasına esas olan tutardır. Maaşlı çalışanlar için bu, kümülatif olarak artar ve yıl içinde üst vergi dilimlerine geçilmesine neden olur.
2025 yılı için gelir vergisi dilimleri nelerdir?
2025 yılı için ücret gelirlerinde vergi dilimleri 110.000 TL'ye kadar %15 ile başlar ve kazanç arttıkça %20, %27, %35 ve %40'a kadar yükselir. Aracımız her zaman Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından açıklanan en güncel dilimleri kullanır.
Kira geliri vergisi nasıl hesaplanır?
Yıllık toplam kira gelirinizden, o yıl için belirlenen istisna tutarı (2025 için 33.000 TL) düşülür. Kalan tutar üzerinden, gider yöntemine (götürü veya gerçek gider) göre vergi matrahı bulunur ve bu matrah üzerinden gelir vergisi dilimlerine göre vergi hesaplanır.
Asgari ücretli gelir vergisi öder mi?
Hayır. Türkiye'de yapılan yasal düzenleme ile asgari ücret tutarı hem gelir vergisinden hem de damga vergisinden istisna tutulmuştur. Dolayısıyla, sadece asgari ücretle çalışan bir kişi gelir vergisi ödemez. Asgari ücretin üzerinde kazancı olanlar için ise maaşın asgari ücrete isabet eden kısmı vergiden muaftır.
Gelir vergisi hesaplama aracınız ne kadar doğru?
Hesaplama aracımız, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından belirlenen güncel vergi dilimlerini ve oranlarını kullanır. 2025 yılı için tüm gelir türleri ve vergi matrahları doğru şekilde hesaplanır. Ancak özel durumlar için resmi kaynaklara danışmanızı öneririz.
Ticari kazanç gelir vergisi nasıl farklıdır?
Ticari kazanç gelir vergisi hesaplamasında, brüt hasılattan giderler düşülerek net kazanç bulunur. Bu net kazanç üzerinden vergi dilimleri uygulanır. Ayrıca esnaf ve sanatkarlar için özel istisna ve indirimler olabilir.