2025 Net Brüt Maaş Hesaplama: Brüt ve Net Maaş Arasındaki Farkı Anlayın
Net brüt maaş hesaplama, hem çalışanlar hem de işverenler için kritik öneme sahip bir konudur. 2025 yılında yürürlükte olan SGK oranları, gelir vergisi dilimleri ve asgari ücret düzenlemeleri ile birlikte, brüt maaşınızdan ne kadar net ödeme alacağınızı veya istediğiniz net maaşa ulaşmak için ne kadar brüt maaş talep etmeniz gerektiğini bilmek, finansal planlamanızın temel taşıdır.
Dijital Hesaplama olarak, 2025 yılının güncel verilerini kullanarak geliştirdiğimiz net brüt maaş hesaplama aracımız ile tüm kesintileri, vergi dilimlerini ve işveren maliyetlerini saniyeler içinde hesaplayabilirsiniz. Aracımız, hem brüt maaştan net maaşa hem de net maaştan brüt maaşa hesaplama yapabilir, ayrıca işverenlerin personel maliyetini de detaylı olarak gösterir.
Net Brüt Maaş Hesaplama Aracı Nasıl Kullanılır?
2025 yılı güncel oranlarla net brüt maaş hesaplama yapmak için 3 basit adımı takip edin:
- Hesaplama Türünü Seçin: Brütten nete veya netten brüte hesaplama türünü belirleyin.
- Maaş Tutarını Girin: Hesaplama yapmak istediğiniz brüt veya net maaş tutarını TL cinsinden girin.
- Sonuçları İnceleyin: Detaylı kesinti dökümü, net maaş, işveren maliyeti ve tüm vergi hesaplamalarını görüntüleyin.
2025 Yılı SGK ve Vergi Oranları
2025 yılında uygulanmakta olan temel kesinti oranları şunlardır:
SGK ve İşsizlik Sigortası Oranları
- SGK İşçi Payı: %14 - Bu oran, çalışanın brüt maaşından kesilen sosyal güvenlik primidir.
- İşsizlik Sigortası İşçi Payı: %1 - İşsizlik durumunda ödeme yapılması için kesilen primdir.
- SGK İşveren Payı: %20.75 - İşverenin ödediği SGK primi (5 puanlık indirim uygulanmış)
- İşsizlik Sigortası İşveren Payı: %2 - İşverenin ödediği işsizlik sigortası primi
2025 Gelir Vergisi Dilimleri
2025 yılı için güncellenmiş gelir vergisi dilimleri şu şekildedir:
- 0 - 110.000 TL: %15 vergi oranı
- 110.000 - 230.000 TL: %20 vergi oranı
- 230.000 - 580.000 TL: %27 vergi oranı
- 580.000 - 3.000.000 TL: %35 vergi oranı
- 3.000.000 TL üzeri: %40 vergi oranı
Damga Vergisi
2025 yılında damga vergisi oranı %0.759'dur. Bu vergi, gelir vergisi matrahı (brüt maaş - SGK kesintileri) üzerinden hesaplanır.
2025 Asgari Ücret ve Gelir Vergisi İstisnası
2025 yılında asgari ücret brüt 26.005,50 TL, net 22.104,68 TL olarak belirlenmiştir. Önemli bir düzenleme olarak, asgari ücret gelir vergisinden ve damga vergisinden muaf tutulmuştur.
Bu istisna sadece asgari ücretliler için geçerli değildir. Asgari ücretten fazla maaş alan tüm çalışanlara da asgari ücrete isabet eden gelir vergisi ve damga vergisi tutarı kadar istisna uygulanır. Bu düzenleme, tüm çalışanların vergi yükünü önemli ölçüde azaltmaktadır.
İşveren Maliyeti Nasıl Hesaplanır?
İşverenler için personel maliyeti, sadece brüt maaştan ibaret değildir. İşveren maliyeti şu formülle hesaplanır:
İşveren Maliyeti = Brüt Maaş + SGK İşveren Payı (%20.75) + İşsizlik Sigortası İşveren Payı (%2)
Örneğin, 30.000 TL brüt maaşlı bir çalışan için işveren maliyeti:
- SGK İşveren Payı: 30.000 × 0.2075 = 6.225 TL
- İşsizlik İşveren Payı: 30.000 × 0.02 = 600 TL
- Toplam İşveren Maliyeti: 30.000 + 6.225 + 600 = 36.825 TL
Sıkça Sorulan Sorular
2025 yılında SGK ve işsizlik sigortası oranları nedir?
2025 yılında SGK işçi payı %14, işsizlik sigortası işçi payı %1'dir. İşveren payları ise SGK için %20.75 (5 puanlık indirimli), işsizlik sigortası için %2'dir.
Asgari ücret gelir vergisi istisnası nasıl uygulanır?
2025 yılında asgari ücret gelir vergisinden muaftır. Asgari ücretten fazla maaş alanlara da asgari ücrete isabet eden gelir vergisi tutarı kadar istisna uygulanır. Bu, her çalışanın asgari ücret seviyesindeki vergi yükünden muaf olduğu anlamına gelir.
İşveren maliyeti nasıl hesaplanır?
İşveren maliyeti = Brüt maaş + SGK işveren payı (%20.75) + İşsizlik sigortası işveren payı (%2) formülüyle hesaplanır. Örneğin 30.000 TL brüt maaş için işveren maliyeti yaklaşık 36.825 TL olur.
2025 gelir vergisi dilimleri nelerdir?
2025 yılı gelir vergisi dilimleri: 0-110.000 TL %15, 110.000-230.000 TL %20, 230.000-580.000 TL %27, 580.000-3.000.000 TL %35, 3.000.000 TL üzeri %40 oranlarında vergilendirilir.
Damga vergisi oranı nedir?
2025 yılında damga vergisi oranı %0.759'dur. Bu vergi, gelir vergisi matrahı (brüt maaş - SGK kesintileri) üzerinden hesaplanır.